Анализ рисков по кредитным операциям
Страница 3

Банки » Анализ кредитных операций банка » Анализ рисков по кредитным операциям

Резерв на возможные потери по кредитам представляет собой специальный резерв банка, формирование которого обусловлено кредитными рисками в деятельности АО Банк "Финансы и Кредит". Этот резерв позволяет избегать колебаний величины прибыли банков в связи со списанием потерь по кредитам, тем самым воздействуя на величину капитала.

При этом ссудная задолженность, безнадежная и (или) признанная нереальной для взыскания, списывается с баланса кредитной организации за счет резерва на возможные потери по кредитам, а при его недостатке списывается на убытки отчетного года, тем самым происходит уменьшение налогооблагаемой базы банка. Рассмотрим движение резервов под задолженность по кредитам (таблица 2.16).

Таблица 2.16 - Движение резервов под задолженность по кредитам АО Банк "Финансы и Кредит"

Движение

резервов

2010 год

2011 год

Изменения

тыс. грн.

Темп

изм., %

Остаток на 01 января

5151

18444

+13293

358,1

Отчисления в резерв

25564

30330

+4766

118,6

В т.ч. под нестандартную задолженность

23945

28684

+4739

119,8

Стандартную задолженность

1619

1646

+27

101,7

Уменьшение резерва

(12271)

(26841)

+14570

218,7

В т.ч. под нестандартную задолженность

(в случае улучшения кредитного портфеля)

(11126)

(26172)

+15046

235,2

Стандартную задолженность (ухудшение кредитного портфеля или ее ухудшение)

(1145)

(669)

-476

58,4

Остаток на конец дня 31 декабря

18444

21933

+3489

118,9

Полученные данные свидетельствуют, что на конец дня 31 декабря 2011 года остаток резервов под задолженность по кредитам увеличился на 3489 тыс. грн. или на 118,9% за счет увеличения отчислений в резерв на сумму 4766 тыс. грн или 118,6% по сравнению с 2010 годом. В 2010 году отчисления в резерв составляли в сумме 25564 тыс. грн, а в 2011 году в сумме 30330 тыс. грн. В структуре отчислений в резерв под задолженность по кредитам основной удельный вес занимают отчисления под нестандартную задолженность 93,7% и 94,6% в 2010 и 2011 годах (рисунок 2.6).

Рисунок 2.6 - Структура отчислений в резерв под задолженность по кредитам АО Банк "Финансы и Кредит" в 2010 и 2011 годах, %

В 2011 году по статье уменьшение резерва наблюдается рост в сумме 14570 тыс. грн. или темп уменьшения 218,7%. В 2010 году уменьшение резервов под нестандартную задолженность составляло в сумме 11126 тыс. грн, в 2011 году показатель вырос на 15046 тыс. грн. и составил в сумме 26172 тыс. грн.

В 2010 году удельный вес уменьшения резервов под нестандартную задолженность составляет 90,7%, а в 2011 году показатель увеличился на 6,8% составив 97,5%. Удельный вес уменьшения резервов под стандартную задолженность составляет 9,7% и 2,5% в 2010 и 2011 годах (рисунок 2.7).

Рисунок 2.7- Структура уменьшения резерва под задолженность по кредитам АО Банк "Финансы и Кредит" в 2010 и 2011 годах, %

С целью обеспечения стабильной деятельности банка и своевременного выполнения обязательств перед вкладчиками рассмотрим выполнение АО Банк "Финансы и Кредит" основных экономических нормативов (таблица 2.17).

Таблица 2.17- Выполнение основных экономических нормативов по состоянию на 31.12.2011 года

Название показателя

Фактическое значение

Нормативное значение

Норматив минимального размера регулятивного капитала (Н1)

211 828 тыс. грн.

57 740 тыс. грн.

Норматив адекватности регулятивного капитала (Н2)

18,91%

не менее 10 %

Норматив адекватности основного капитала (Н3)

8,41%

не менее 4%

Норматив мгновенной ликвидности (Н4)

42,49%

не менее 20%

Норматив краткосрочной ликвидности (Н5)

64,72%

не менее 40%

Норматив краткосрочной ликвидности (Н6)

32,28%

не менее 20%

Норматив максимального размера кредитного риска на одного контрагента (Н7)

22%

не более 25%

Норматив больших кредитных рисков (Н8)

239%

не более 8-кратного размера регулятивного капитала (800%)

Норматив максимального размера кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных одному инсайдеру (Н9)

4%

не более 5%

Норматив максимального совокупного размера кредитов, гарантий и поручительства, предоставленных инсайдерам (Н10)

4%

не более 30%

Страницы: 1 2 3 4

Другие материалы:

Новые методы управления отношениями банков с клиентами
Необходимость обслуживания большого объема обращений потенциальных клиентов и ведение полной истории этих обращений ставит перед банками задачу создания полноценных систем обработки и учета вызовов. На современном этапе развития компьютерных технологий и качественное обслуживание вызовов, и одновр ...

Банковская система царской России
К 60-м годам XIX в. финансовая система России находилась в состоянии глубокого кризиса. Растущий госдолг, инфляция, дефицит платежного баланса. Для решения этих проблем в 1860 г. создается действующий на коммерческих началах Государственный банк Российской империи, а затем в период 1863-1866 гг. п ...

Понятие, типы и элементы денежных систем
Денежная система - организация денежного обращения в стране, регулируемая государственными законами. Процесс формирования ее содержания, элементов происходил постепенно. Типы денежных систем формировались по историческим периодам в значительной степени от того, в какой форме функционировали деньги ...

Copyright © 2014-2021 - All Rights Reserved - www.finansrise.site