Методика анализа кредитного риска
Страница 1

Банки » Управление кредитным риском в коммерческом банке » Методика анализа кредитного риска

Для проведения анализа кредито- и платежеспособности заемщика банку необходима следующая информация:

– годовая, квартальная, месячная финансовая отчетность;

– детальная структура запасов товарно-материальных ценностей, дебиторской и кредиторской задолженности, по крайней мере за последние 18 месяцев;

– бизнес-план предприятия;

– планы маркетинга, производства и управления;

– анализ отрасли, к которой относится заемщик;

– прогноз денежных потоков заемщика с его клиентами и контрагентами на период погашения займа.

Анализ проводится с помощью определенного набора стандартных коэффициентов и индексов с использованием ЭВМ и различных экономико-математических методов (ЭММ). Для его осуществления необходимо проанализировать следующие основные соотношения. Полученные результаты сравниваются с оптимальными значениями.

Методика анализа кредитного риска состоит из следующих ступеней:

1. коэффициент ликвидности;

2. коэффициент наличия собственных средств;

3. показатели оборачиваемости и рентабельности.

1. Коэффициент ликвидности.

Позволяют проанализировать способность предприятия отвечать по своим текущим обязательствам. В результате расчета устанавливается степень обеспеченности предприятия оборотными средствами для расчетов с кредиторами по текущим операциям.

Коэффициент абсолютной ликвидности К1 является наиболее жестким критерием ликвидности предприятия и показывает, какая часть краткосрочных долговых обязательств может быть при необходимости погашена за счет имеющихся денежных средств, средств на депозитных счетах и высоколиквидных краткосрочных ценных бумаг (итог раздела Y баланса, за вычетом строк 640 – «Доходы будущих периодов», 650 − «Резервы предстоящих расходов») (формула 1).

К1 =

стр. 260 + стр. 250 (частично)

Раз. Y (стр. 690) − (стр. 640 + стр. 650)

Формула 1

При расчете коэффициента по строке 250 учитываются только государственные ценные бумаги, ценные бумаги Сбербанка РФ и средства на депозитных счетах. При отсутствии соответствующей информации, строка 250 при расчете К1 не учитывается.

Промежуточный коэффициент покрытия (коэффициент быстрой ликвидности) К2 характеризует способность заемщика оперативно высвободить из хозяйственного оборота денежные средства и погасить долговые обязательства. К2 определяет отношение (формула 2):

К2 =

денежные средства + краткосрочные финансовые вложения + дебиторская задолженность

краткосрочные обязательства

К2 =

стр. 260 + стр. 250 + стр. 240

Раз. Y (стр. 690) − (стр. 640 + стр. 650)

Формула 2

Для расчета этого коэффициента предварительно производится оценка групп статей «Краткосрочные финансовые вложения» и «Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)». Указанные статьи уменьшаются на сумму финансовых вложений и неликвидные корпоративные бумаги и неплатежеспособные предприятия и сумму безнадежной дебиторской задолженности соответственно.

Коэффициент текущей ликвидности (общий коэффициент покрытия) К3 дает общую оценку ликвидности предприятия, в расчет которого в числителе включаются все оборотные активы, в том числе и материальные (итог раздела II баланса) (формула 3):

К3 =

Разд. II стр. 290

Раз. Y (стр. 690) − (стр. 640 + стр. 650)

Страницы: 1 2 3 4 5

Другие материалы:

Не депозитные операции коммерческого банка
К не депозитным источникам привлечения ресурсов относятся межбанковские кредиты и кредиты, полученные от ЦБ РФ, свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые финансовые отношения банки, у которого есть излишек ресурсов. Привлечение межбанковского кредита может быть осуществлено самостоятельно ...

Экономическая сущность доходов банка, их классификация и значение анализа
Ориентир банковской деятельности в рыночном хозяйстве состоит в максимизации прибыли от операций при сведении к минимуму потерь. Прибыль или убытки, полученные банком, - показатели, концентрирующие в себе результаты различных активных и пассивных операций банка и отражающие влияние всех факторов, ...

Структура, принципы составления и методы регулирования платежного баланса страны
Платежный баланс страны представляет собой статистическую систему, в которой отражаются все экономические операции между институциональными единицами (резидентами и нерезидентами), произошедшие в течение отчетного периода. Раскрывая данное определение, отметим, что под экономической операцией пони ...

Copyright © 2014-2021 - All Rights Reserved - www.finansrise.site