Анализ ликвидности, финансовой устойчивости и состояния платежно-расчетной дисциплины ссудозаемщика
Страница 2

Банки » Анализ кредитоспособности заемщика » Анализ ликвидности, финансовой устойчивости и состояния платежно-расчетной дисциплины ссудозаемщика

Коэффициент абсолютной ликвидности (К ал) равный отношению величины наиболее ликвидных активов к сумме наиболее срочных обязательств и краткосрочных пассивов. Его оптимальное значение 0,2 - 0,5 показывает, какая часть обязательств может быть погашена без дополнительной мобилизации средств;

коэффициент срочной ликвидности ( К сл ), равный отношению ликвидных средств первого и второго класса к задолженности. Коэффициент отражает прогнозируемые платежные возможности предприятия при условии своевременного проведения расчетов с дебиторами. Оптимальное значение коэффициента считается равным 1, однако, он может быть и ниже, но не должен опускаться ниже 0,5.

коэффициент текущий ликвидности (К тл), равен отношению текущих активов к краткосрочным обязательствам. Показывает платежные возможности предприятия, оцениваемые при условии не только своевременных расчетов с дебиторами и благоприятной реализации готовой продукции, но и продажи в случае нужды прочих элементов материальных оборотных средств. Уровень коэффициента зависит от отрасли производства, длительности производственного цикла, структуры запасов и затрат и ряда других факторов, но нормальным все же считается равное 2. Если его значение ниже 1, то это означает отсутствие способности к выполнению краткосрочных обязательств из текущих активов. Слишком высокое значение (3) также нежелательно т.к. это свидетельствует о неэффективном использовании ресурсов, выражающемся в зависимости оборачиваемости средств, вложенных в производственные запасы и оборотные средства.

В силу качественного различия текущих активов, используемых для расчета коэффициентов, отличен интерес пользователей информации. Коммерческие структуры большой интерес проявляют к коэффициенту абсолютной ликвидности, а кредитные и финансовые учреждения к коэффициенту срочной ликвидности. В случае достаточности значения коэффициента текущей ликвидности и недостаточности коэффициента срочной ликвидности предприятие считается менее ликвидным. Обратное соотношение говорит о недостаточном обеспечении собственными оборотными средствами.

Исчислим показатель ОАО “Металлсервис” (табл. 6)

Таблица 6

Показатели ликвидности и

методика их расчета

Показатель

Ед. измер.

1.01

1.04

1.07

1.10

1.01

1

Краткосрочная задолженность

тыс.руб

26236637

21227525

15363822

13222380

12226947

2

Оборотные активы

тыс.руб.

83355808

79552121

77231483

79758692

83190868

2.1

Запасы

тыс.руб.

77512073

74922973

74262766

77981427

81732359

2.2.

Дебиторская задолженность с ожидаемыми платежами в течение 12 месяцев

тыс.руб.

5646321

4365377

2286723

1104616

976533

2.3.

Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения

тыс.руб.

197414

263771

681994

672649

481976

3

Коэффициент абсолютной ликвидности (стр 2.3/стр1)

б/р

0,008

0,012

0,044

0,051

0,039

4

Коэффициент срочной ликвидности (стр 2.3/стр 2.2)

б/р

0,223

0,218

0,063

0,134

0,119

5

Коэффициент текущий ликвидности (стр2/стр1)

б/р

3,177

3,748

5,027

6,032

6,804

Страницы: 1 2 3 4 5 6 7

Другие материалы:

Операции коммерческих банков по формированию ресурсов
Основная часть - за счет заемных средств. способы привлечения денежных ресурсов: привлечение средств клиентов во вклады – депозиты; выпуск банками собственных долговых обязательств; открытие и ведение текущих счетов с зачислением на них сумм, поступающих в адрес их владельцев. Ресурсы банков форм ...

Портфель ценных бумаг коммерческого банка
Вложения в ценные бумаги разного вида, разного срока действия и разной ликвидности, управляемые как единое целое, формируют портфель ценных бумаг. Основная цель формирования портфеля ценных бумаг — обеспечение реализации разработанной инвестиционной стратегии банка путем подбора наиболее эффективн ...

Еврооблигации на Московской бирже
Московская биржа является крупнейшей в России биржей по объёму торгов, а также по количеству клиентов [4]. Она создана в 2011 году в результате слияния РТС и ММВБ [5]. На ней осуществляется торговля акциями, корпоративными, муниципальными и государственными облигациями, производными инструментами ...

Copyright © 2014-2021 - All Rights Reserved - www.finansrise.site